小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業的統稱。2015年，我國實施小微企業和個體工商戶起征點政策及小型微利企業所得稅減半征收政策減免稅近1000億元。

2020年6月1日，人民銀行聯合相關部門印發了《關于加大小微企業信用貸款支持力度的通知》（銀發〔2020〕123號）。為便于中小微企業更好地理解政策要點、享受金融支持政策的便利化服務，本刊記者專訪了中國人民銀行達州市中心支行相關負責人，帶你輕松了解政策內容。

階段性延期還本付息

為貫徹落實黨中央、國務院關于統籌推進新冠肺炎疫情防控和經濟社會發展工作的決策部署，強化穩企業保就業支持政策，緩解企業尤其是小微企業年內還本付息資金壓力，幫助企業渡過難關，在前期對中小微企業貸款實施臨時性延期還本付息的基礎上按照市場化、法治化原則，進一步對符合條件的貸款實施階段性延期還本付息。

1.哪些貸款適用延期還本付息政策？

對于2020年6月1日至12月31日期間到期的普惠小微貸款，包括單戶授信1000萬元及以下的小微企業貸款，以及個體工商戶和小微企業主經營性貸款要“應延盡延”。

對于2020年年底前到期的其他中小微企業貸款和大型國際產業鏈企業（外貿企業）等有特殊困難的企業貸款，可由企業與銀行業金融機構自主協商延期還本付息。

2.普惠小微貸款延期還本的具體安排是什么？

對于2020年6月1日至12月31日期間到期的普惠小微貸款本金，還本日期最長可延至2021年3月31日。

3.普惠小微貸款延期付息的具體安排是什么？

對于2020年6月1日至12月31日普惠小微貸款應付利息，貸款付息日期最長可延至2021年3月31日，免收罰息。

4.此前已辦理臨時性延期還本付息的貸款，是否可以繼續辦理延期？

此前已按《銀保監會人民銀行發展改革委工業和信息化部財政部關于對中小微企業貸款實施臨時性延期還本付息的通知》（銀保監發[2020]6號）辦理臨時性延期還本付息的貸款，仍可根據《關于進一步對中小微企業貸款實施階段性延期還本付息的通知》（銀發[2020]122號文）規定繼續辦理延期還本付息。

5.若延期后的期限與《貸款通則》要求不一致，如何處理？

以《關于進一步對中小微企業貸款實施階段性延期還本付息的通知》為準。

6.“應延盡延”的具體要求是什么？

只要企業提出延期還本付息申請，根據商業原則保持有效擔保安排或提供替代安排，且承諾保持就業崗位基本穩定，銀行業金融機構就應當予以辦理。

7.如何避免貸款集中到期？

銀行業金融機構應合理安排還本付息時間，避免集中到期。

8.逾期的普惠小微貸款還可以適用延期還本付息政策嗎？

逾期的普惠小微貸款不再適用延期還本付息政策，非正常生產經營活動相關的貸款也不適用延期還本付息政策。

9.延期還本付息對貸款風險等級和企業征信有什么影響？

對于實施延期還本付息的貸款，銀行業金融機構應堅持實質性風險判斷，不因疫情因素下調貸款風險分類，不影響企業征信記錄。

10.人民銀行對銀行業金融機構實施延期還本付息政策有什么補償或激勵措施？

為充分調動金融機構執行該政策積極性，人民銀行通過特殊目的工具（SPV）與地方法人銀行業金融機構開展利率互換操作，對地方法人銀行業金融機構給予其辦理的延期還本普惠小微貸款本金的1%作為激勵。

11.哪些銀行業金融機構可享受激勵措施？

對2020年6月1日至2020年12月31日到期的普惠小微企業貸款本金延期，符合宏觀審慎要求的地方法人銀行業金融機構，包括城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用社和民營銀行等。

12.享受延期還本付息政策的企業應履行什么義務？

享受延期還本付息政策的貸款中涉及擔保的，企業應與地方法人銀行業金融機構、擔保人等進行協商處理，確保擔保關系在法律上繼續有效，避免銀行債權懸空。

企業應確保貸款資金用于生產經營，不得將貸款資金挪作他用，更不得轉貸。企業應向地方法人銀行業金融機構提供穩崗承諾書承諾保持就業崗位基本穩定。

13.對地方法人銀行業金融機構的工作要求有哪些？

地方法人銀行業金融機構要按照“應延盡延”要求，提升政策覆蓋面。辦理階段性延期還本付息時，地方法人銀行業金融機構可要求企業提供穩崗承諾書。貸款延期期間，地方法人銀行業金融機構應當督促企業保持就業崗位基本穩定。

地方法人銀行業金融機構要對階段性延期還本付息的貸款建立專項臺賬，進行專項統計，密切監測貸款質量變化，對可能出現的信貸風險提前做好預案。

14.對人民銀行分支機構的工作要求有哪些？

人民銀行分支機構應強化對地方法人銀行業金融機構提交的普惠小微貸款臺賬的管理與審核。

對相關部門及社會公眾反映的問題線索及時開展核查，對發現的地方法人銀行業金融機構騙取激勵資金的行為，或相關貸款不符合激勵政策的情況，及時報告總行。

加強組織領導，制定制度流程，細化工作舉措，引導地方法人銀行業金融機構對普惠小微企業貸款本金”應延盡延”，加大對保持就業崗位基本穩定普惠小微企業的支持力度。

15.對地方法人銀行業金融機構的違規行為如何追責？

發現地方法人銀行業金融機構存在數據虛報錯報、套取激勵資金等違規行為的，人民銀行將收回已發放的激勵資金，取消該地方法人銀行業金融機構申請激勵資金的資格，并依法予以懲戒。

16.其他配套政策有哪些？

對于銀行業金融機構因執行上述政策產生的流動性問題，人民銀行綜合運用多種貨幣政策工具，保持銀行體系流動性合理充裕。

銀保監部配合人民銀行對銀行業金融機構延期還本付息業務開展情況進行監督，對不良貸款容忍度、流動性指標等監管要求進行適當調整。

各級財政部門在考核國有控股和參股的銀行業金融機構2020年經營績效時，應充分考慮階段性延期還本付息政策對銀行業金融機構業績的影響，給予合理調整和評價。

普惠小微信用貸款支持

小微企業經營風險大，為控制風險，銀行業金融機構發放貸款一般要求抵押擔保。受新冠肺炎疫情影響，小微企業、個體工商戶生產經營困難，融資難問題更加突出。為充分發揮貨幣政策的引導作用，解決小微企業、個體工商戶缺乏抵押擔保的痛點，全力做好保市場主體工作，人民銀行運用再貸款資金，支持中小銀行業金融機構提高發放普惠小微信用貸款的比例，幫助小微市場主體渡過難關，促進就業基本穩定。

1.普惠小微信用貸款支持政策的主要內容是什么？

人民銀行使用再貸款專用額度，通過創新貨幣政策工具，按照符合條件的地方法人銀行業金融機構普惠小微信用貸款的一定比例提供資金支持，促進銀行業金融機構加大小微企業信用貸款投放。

2.符合條件的地方法人銀行業金融機構是指哪些機構？

符合條件的地方法人銀行業金融機構是指符合宏觀審慎要求，且最近一個季度央行金融機構評級為1-5級的地方法人銀行業金融機構，包括城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行、民營銀行（含互聯網銀行）等六類金融機構（以下簡稱地方法人銀行）。

例如，2020年7月申請的地方法人銀行2020年第一季度央行金融機構評級應在1-5級；10月申請的地方法人銀行2020年第二季度央行金融機構評級應在1-5級。若某地方法人銀行第一季度央行金融機構評級在1-5級，申請了政策支持，但第二季度低于5級，則不能繼續獲得政策支持。

3.政策支持貸款的具體范圍包括哪些？

符合條件的地方法人銀行于2020年3月1日至12月31日期間新發放普惠小微信用貸款。其中，普惠小微信用貸款是指根據《中國人民銀行關于金融機構金融統計制度有關事項的通知》（銀發[2018]346號）相關規定，單戶授信1000萬元及以下小微型企業、個體工商戶、小微企業主發放的純信用經營性貸款。

4.申請政策支持的普惠小微信用貸款期限有什么要求？

普惠小微信用貸款合同期限不少于6個月。貸款合同沒有明確還款期限的，暫不納入普惠小微信用貸款支持政策支持范圍。

5.地方法人銀行已申請人民銀行再貸款資金支持的，還能否再享受普惠小微信用貸款支持政策支持？

地方法人銀行發放的普惠小微信用貸款已申請人民銀行再貸款資金支持的，不影響其再享受普惠小微信用貸款支持政策支持。

6.地方法人銀行申請普惠小微信用貸款支持政策是否須提供資產作為擔保？

地方法人銀行申請普惠小微信用貸款支持政策支持時，由人民銀行分支機構自主決定以信用或抵押擔保方式提供資金。

7.提供資金支持的普惠小微信用貸款額度如何確定？

按符合條件的地方法人銀行新發放的普惠小微信用貸款本金的40%確定支持額度。

8.政策對銀行業金融機構發放普惠小微信用貸款規模有什么要求？

各銀行業金融機構要增加對小微企業的信貸資源配置，優化風險評估機制，注重審核還款來源，減少對抵押擔保的依賴，支持更多小微企業獲得免抵押免擔保的純信用貸款支持。

獲得支持的地方法人銀行要制定普惠小微信用貸款投放增長目標，確保2020年普惠小微信用貸款占比明顯提高。

9.政策對銀行業金融機構發放普惠小微信用貸款利率有什么要求？

各銀行業金融機構要加大內部資金優惠力度。獲得支持的地方法人銀行要將政策紅利讓利于小微企業，著力降低信用貸款發放利率。

10.對地方法人銀行執行政策有什么工作要求？

獲得政策支持的地方法人銀行要建立自2020年3月1日起的普惠小微信用貸款發放專項臺賬，及時報送人民銀行分支機構和銀保監會派出機構，并保證數據真實、準確、完整。

要做好貸前審查和貸后管理，可要求企業提供穩崗承諾書。貸款期間，企業應當保持就業崗位基本穩定。要防控好信貸風險，切實防范金融風險積聚。

11.對地方法人銀行在相關貸款貸后管理上有什么要求?

地方法人銀行加強貸款企業用工情況監測分析，關注企業工資發放賬戶數、金額、生產銷售等變化情況，一旦出現異常變化，及時與企業聯系查明具體情況。

12.人民銀行分支機構對銀行業金融機構執行政策有哪些監督要求和應對措施?

人民銀行分支機構對符合條件的地方法人銀行發放普惠小微信用貸款情況進行監督，對相關部門及社會公眾反映的問題線索及時開展核查，對發現地方法人銀行騙取再貸款資金的行為，或相關貸款不符合政策的情況及時上報。發現利用偽造信用貸款、報送數據差錯較大等騙取激勵資金，或相關貸款不符合政策支持范圍情況的，報經人民銀行總行同意后，及時收回政策支持資金。對情節嚴重的，取消其享受人民銀行普惠小微信用貸款支持政策的資格。

13.相關部門在政策執行方面有哪些管理要求?

銀保監會派出機構考核商業銀行普惠小微信用貸款發放占比，加強對貸款資金使用情況合規性監管。

地方發展改革、工業和信息化等部門指導小微企業正常經營和保持就業穩定，加強企業用.工情況等信息共享，協助地方法人銀行獲得企業用工情況等信息。