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　　深圳退休職工養老金計算

　　《深圳經濟特區社會養老保險條例實施細則》今起實施，對辦理養老保險退休手續人員的養老待遇計發問題作出規定，明確養老待遇重新計發，就高不就低。深圳市社保局提醒，由于重新計發約涉及7萬余名參保人，參保人辦理手續時不要扎堆進行，可以隨時過來辦理，需補發的一分也不會少。

　　深圳養老金待遇

　　主要由個人養老金賬戶和統籌養老金組成，其中統籌養老金的計發與個人繳費年限，繳費基數以及上一年度市平均工資相掛鉤。對很多原本在國企工作的員工而言，早年實行企業養老，并不需要繳納養老保險，而這部分非經調入深圳，其養老保險年限該如何計算，此前一直沒有明確規定。

　　根據新細則規定，在當地建立養老保險個人繳費制度時，參保人仍在國有單位工作的，其之前國家承認的連續工齡可視同繳費年限。但對于在建立社會養老保險制度前已自行離開國有集體企業的人員，其早年工齡不能視同繳費年限。廣東省針對戶籍人員采取補繳工齡時段的方式處理，在深圳退休的這部分人員能否補繳，如何補繳的細則還未確定。深圳市社保局表示將由深圳市人力資源保障部門另行制定。

　　視同繳費年限如何計算?

　　實施細則規定，非調入人員的視同繳費年限指數為0.4，按1991年各地職工平均工資除以當年深圳職工平均工資計算得出。由于重新計發的養老保險待遇涉及7萬余名參保人，而且養老保險待遇就高不就低。

　　深圳市社保局提醒，1月1日起，所有的電腦系統都會按新政策輸入程序，而個人計發的養老保險待遇也會重新辦理，不足的部分將補齊，但參保人不要集中扎堆辦理，任何時候都可辦理，該補的錢一分也不會少。

　　三類職工養老影響不同

　　據了解，參加養老保險的人通常可分為三種：一是“老人”，是指養老制度改革之前退休的職工;二是“中人”，是指養老制度改革前參加工作而在改革后退休的職工;三是“新人”，是指養老制度改革后參加工作的職工。“老人”目前采用的仍然是“老辦法”，“新人”退休還遙遙無期，最關心養老金的就是四十多歲的“中人”，他們的養老金主要來源于基礎養老金和個人賬戶養老金。

　　養老保險個人賬戶有何內容

　　養老保險個人賬戶的內容包括三部分：個人繳納的基本養老保險費、單位繳納的基本養老保險費記入個人賬戶部分以及按社保利率計算的利息。目前的新政策將把單位繳納的基本養老保險費記入個人賬戶部分的去除。

　　繳費比例則由個人繳費和單位繳費組成。個人繳費根據職工本人上一年度月平均工資(最低數為上年全市職工工資的60%;最高數為上年全市職工工資的300%)的8%繳納。

　　單位繳費根據職工本人上一年度月平均工資的22%繳納。原先的老政策是個人繳費全部和單位繳費的3%計入個人養老賬戶，單位繳納的19%劃轉為社會統籌，而目前新政策將單位繳費的3%也劃入社會統籌用來解決養老空賬問題。

　　“中人”基本養老金并不多

　　養老金的計算公式是：“中人”的基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金=退休前一年全市職工月平均工資×20%(繳費年限不滿15年的按15%)+個人賬戶本息和÷120+指數化月平均繳費工資×1997年底前繳費年限×1.4%。

　　通過上面的公式，個人賬戶養老金的多少將直接影響退休后月養老金的多少。假設隸屬“中人”行列的市民王先生平均月薪4000元，養老保險繳費期限為10年，假設10年后長沙月平均工資是3000元，那么退休后，他每月能領到多少基本養老金呢?

　　王先生退休后每月可領到的基本養老金=3000元×15%+4000元×8%×12×10÷120=770元。

　　不足可由商業險補充

　　商業養老險兼具壽險保障和養老規劃功能，早買有好處。一般說，年輕時保費支出較少，負擔相對較輕，而且年輕時身體健康，容易獲得承保，可以及早享受壽險保障。如果年紀較大再購買，可能由于身體狀況不佳等原因被要求加費，甚至被拒保。