全國(guó)兩會(huì)關(guān)于養(yǎng)老改革相關(guān)提案最新政策解讀

養(yǎng)老保險(xiǎn)改革歷來(lái)頗受民眾關(guān)注，從近兩年的提案、議案來(lái)看，不少代表、委員也將養(yǎng)老保險(xiǎn)以及商業(yè)保險(xiǎn)改革的相關(guān)問(wèn)題帶進(jìn)兩會(huì)。

在保險(xiǎn)體系改革中，養(yǎng)老保險(xiǎn)最為基礎(chǔ)，也最受矚目，這一現(xiàn)象并不難理解。數(shù)據(jù)顯示，到2020年，我國(guó)老年人口將達(dá)到2.48億人次，老齡化水平上升至17%.隨著我國(guó)逐漸步入老齡化社會(huì)，如何老有所依，怎樣老來(lái)得福，成為民眾及政府所關(guān)心的問(wèn)題，也影響著下一時(shí)期社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、民生的保障。

改革成果已初顯

作為金融改革中推進(jìn)較為滯后的部分，保險(xiǎn)行業(yè)改革從前幾年“鮮為人知”成為“人人關(guān)心”。與老百姓息息相關(guān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，一直沒(méi)有脫離公眾視野，同時(shí)有了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

今年1月14日，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，決定從2014年10月1日起對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革，規(guī)定機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員實(shí)行與企業(yè)相同的“統(tǒng)賬結(jié)合”的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，近4000萬(wàn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員養(yǎng)老將告別“免繳費(fèi)”時(shí)代。醞釀十幾年，中途幾度擱置的養(yǎng)老保險(xiǎn)并軌制終于有了實(shí)質(zhì)性的推進(jìn)。

另外，值得一提的是，去年與民生保障關(guān)系密切的年金保險(xiǎn)保費(fèi)同比增長(zhǎng)77.2%，作為養(yǎng)老保險(xiǎn)“三支柱”之一，開(kāi)始對(duì)強(qiáng)制性社會(huì)支柱進(jìn)行有力補(bǔ)充。

改革需加快節(jié)奏

雖然近幾年保險(xiǎn)行業(yè)的改革取得不小的成績(jī)，但必須承認(rèn)，改革依然任重而道遠(yuǎn)。在外界看來(lái)，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革雖有所突破，卻也難以形容為“值得稱贊”。原因顯而易見(jiàn)，與民生配套的保險(xiǎn)制度遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，當(dāng)下必須盡快多條路同時(shí)探索。

如何改變養(yǎng)老保險(xiǎn)改革面臨的困局?

兩會(huì)期間，不少代表、委員表示，“雙軌制”的結(jié)束無(wú)疑成為改革過(guò)程中一個(gè)破除桎梏的舉措，也打開(kāi)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的“窗口期”。但該政策何時(shí)能夠落地，成為當(dāng)下改革中的重要一步。

十八屆三中全會(huì)通過(guò)的《關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》明確，建立職業(yè)年金體系、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行市場(chǎng)化和多元化投資運(yùn)營(yíng)等。面對(duì)外界一直關(guān)注的養(yǎng)老保險(xiǎn)投資缺位及貶值問(wèn)題，不少業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，將超過(guò)3萬(wàn)億元“沉睡”的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金“喚活”，化解養(yǎng)老可能面臨的窘迫未來(lái)，乃改革中關(guān)鍵一步。

除此之外，保險(xiǎn)“新國(guó)十條”提出，商業(yè)保險(xiǎn)要逐步成為個(gè)人和家庭商業(yè)保障計(jì)劃的主要承擔(dān)者、企業(yè)發(fā)起的養(yǎng)老健康保障計(jì)劃的重要提供者、社會(huì)保險(xiǎn)市場(chǎng)化運(yùn)作的積極參與者。作為鼓勵(lì)措施，在3月6日召開(kāi)的財(cái)政部記者會(huì)上，財(cái)政部部長(zhǎng)樓繼偉也表示，將為個(gè)人購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供EET稅收優(yōu)惠，此舉將發(fā)揮個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充作用。據(jù)了解，目前個(gè)別地區(qū)已試點(diǎn)推出優(yōu)惠政策，在此基礎(chǔ)上，財(cái)政部將與保監(jiān)會(huì)研究提出全國(guó)性政策。如若成熟，改革的步子將跨得更大、更穩(wěn)。

按照《社會(huì)保障“十二五”規(guī)劃綱要》，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國(guó)統(tǒng)籌也成為2015年必須完成的任務(wù)。讓所有老百姓都享受到改革的紅利，讓每一個(gè)人在民生保障上都能夠享受公平待遇，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革須步步前行、蓄力推進(jìn)。

聚焦外來(lái)務(wù)工人員養(yǎng)老保險(xiǎn)：退保背后有無(wú)奈

深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)建立以來(lái)，大量的外來(lái)務(wù)工人員將深圳作為“淘金”圣地，據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2012年底，深圳市非戶籍人口達(dá)767.13萬(wàn)，為戶籍人口的2.7倍。豐富的人口資源為深圳的發(fā)展注入了活力，但戶籍差異所帶來(lái)的在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的差別待遇，也亟待引起各界重視。

2016年，深圳市螢火蟲工友服務(wù)中心對(duì)非深圳戶籍勞動(dòng)者的養(yǎng)老保險(xiǎn)狀況進(jìn)行抽樣調(diào)查。調(diào)查結(jié)果顯示，務(wù)工人員所在工廠為員工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的達(dá)97.3%，但仍有半數(shù)以上的工廠并不是依法為全部勞動(dòng)者繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，而是有選擇地繳納;過(guò)了試用期才繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的做法，占35.8%。該中心負(fù)責(zé)人蘇媛告訴記者，調(diào)查關(guān)注的人群為在深圳工作10年以上、年紀(jì)較大的非戶籍勞動(dòng)者;調(diào)查人員選擇有代表性的老工廠(在深圳存續(xù)時(shí)間超過(guò)12年)，且用人規(guī)模在500人以上的工廠及老工人較多的區(qū)域進(jìn)行調(diào)研。發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷共632份，收回有效問(wèn)卷577份。

繳費(fèi)基數(shù)偏低

問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果顯示，在接受調(diào)研的工廠中，按法定標(biāo)準(zhǔn)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的只占4.8%，而按最低工資標(biāo)準(zhǔn)繳納的占77.5%，即大多數(shù)勞動(dòng)者的養(yǎng)老保險(xiǎn)只是按最低工資標(biāo)準(zhǔn)繳納。

中山大學(xué)法學(xué)院黃巧燕老師介紹，法律規(guī)定用人單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：用人單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的本單位職工工資總額的比例繳納，記入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金;職工應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的本人工資的比例繳納，記入個(gè)人賬戶。而所謂本人工資，應(yīng)與用人單位“職工工資總額”相對(duì)應(yīng)。根據(jù)法律規(guī)定，是指計(jì)時(shí)工資、計(jì)件工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、加班加點(diǎn)工資、特殊情況下支付的工資之和。我國(guó)自1991年實(shí)行企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革以來(lái)，不同時(shí)期的政策均規(guī)定“企業(yè)按職工工資總額或職工繳費(fèi)工資基數(shù)之和的一定比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)”。

值得關(guān)注的是，1998年《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)員工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》將養(yǎng)老金繳費(fèi)的下限規(guī)定為本市上年度城鎮(zhèn)職工月平均工資的40%;2000年修改后的條例規(guī)定最低繳納標(biāo)準(zhǔn)為本市上年度城鎮(zhèn)職工月平均工資的60%;2006年，條例再次被修改，由之前與全國(guó)一致的上年度在崗職工月平均工資的60%，調(diào)整降低為市最低工資標(biāo)準(zhǔn);2012年通過(guò)的《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》(以下稱“社保條例”)維持最低工資作為繳費(fèi)下限。

“養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的多少與退休時(shí)養(yǎng)老金額度相關(guān)，繳費(fèi)基數(shù)高，養(yǎng)老金就高;繳費(fèi)基數(shù)越低，養(yǎng)老金就越低。”