集團(tuán)公司機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理辦法為規(guī)范財務(wù)行為，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高部室工作效率，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，挖潛增效，穩(wěn)健經(jīng)營，現(xiàn)根據(jù)財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定，結(jié)合恒源公司機(jī)關(guān)實際情況，特制定本辦法。
　　一、堅持厲行節(jié)約、追求效率的原則
　　公司機(jī)關(guān)各部室一切費(fèi)用開支應(yīng)本著厲行節(jié)約，追求資金支出效率的原則，反對揮霍浪費(fèi)。各部室舉辦的活動要厲行節(jié)約，做到事前有預(yù)算、事后有審批，從嚴(yán)控制外出會議、學(xué)習(xí)考察活動，嚴(yán)禁內(nèi)部吃請。
　　二、實行經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理的辦法
　　、預(yù)算的內(nèi)容和原則。重點是部室四項費(fèi)用和專項費(fèi)用這兩類可控費(fèi)用項目，預(yù)算遵循權(quán)責(zé)對等、歸口管理的原則，賦予各部室一定的自主權(quán)，充分調(diào)動各部室的積極性、主動性。
　　、預(yù)算的編制。實行部室根據(jù)職能及管理事務(wù)申報計劃、財務(wù)審查衡、公司領(lǐng)導(dǎo)審批下達(dá)的程序制定預(yù)算。
　　、預(yù)算的審批。度經(jīng)費(fèi)預(yù)算由總經(jīng)理批準(zhǔn)。預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)項目，由各部室自己行使職權(quán)進(jìn)行管理；預(yù)算外的支出項目，一事一報批，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
　　、預(yù)算執(zhí)行的分析。對執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算有偏差的項目要及時進(jìn)行分析，尤其是偏差較大的項目，經(jīng)辦部室要重點詳細(xì)分析，形成書面報告，逐級上報至總經(jīng)理。計劃財務(wù)部定期通報預(yù)算執(zhí)行情況，總結(jié)經(jīng)驗、尋找差距。
　　、預(yù)算的調(diào)整。公司的度預(yù)算一經(jīng)確定，原則上不予調(diào)整。確有特殊情況需要調(diào)整的，必須逐級上報公司總經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)后予以調(diào)整。任何人、任何部門不得擅自調(diào)整預(yù)算。
　　、預(yù)算的考核。考核實行過程考核和結(jié)果考核結(jié)合的辦法。過程考核以財務(wù)季度預(yù)算執(zhí)行情況為標(biāo)準(zhǔn)，定期考核，通報成績，鞭策落后；結(jié)果考核以各部室度預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)，對全費(fèi)用節(jié)超的單位部門，計劃財務(wù)部分別提出獎罰意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，予以獎罰。
　　三、實行經(jīng)費(fèi)支出“兩級一支筆”審批制度
　　、部室負(fù)責(zé)人及其所屬部室員工發(fā)生的費(fèi)用，由所在部室行政負(fù)責(zé)人審批，計入部室包干經(jīng)費(fèi)；
　　、公司副總師以上領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的費(fèi)用，由公司領(lǐng)導(dǎo)審批，計入相應(yīng)包干經(jīng)費(fèi)；
　　、辦理例外事項支出、超預(yù)算支出、綜合性公事務(wù)支出，由經(jīng)辦部室分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理借款與報銷，歸集計入特殊事項，定期予以通報。
　　四、獎金類費(fèi)用的發(fā)放歸口管理，規(guī)范操作程序
　　、季度考核獎。機(jī)關(guān)各部室、各獨立核算單位的季度考核獎，應(yīng)按照要求履行考核程序，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)撥付，計入各單位部門的工資費(fèi)用；
　　、單項獎。機(jī)關(guān)部室及供應(yīng)、銷售、機(jī)修、設(shè)備中心等獨立核算單位的單項獎勵，由單位部門提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，公司總經(jīng)理審批，計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)撥付，計入各單位工資性費(fèi)用；
　　、各種補(bǔ)貼補(bǔ)助。由部室提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，公司總經(jīng)理審批，計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)支付，計入部室工資性費(fèi)用；
　　、政府部門、社團(tuán)、企業(yè)給予的獎勵款或返還款，由主管單位提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，公司總經(jīng)理審批，計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)支付。
　　五、職教培訓(xùn)活動集中管理，規(guī)范運(yùn)作。
　　各部室、分公司擬舉辦培訓(xùn)班的，應(yīng)事前申請，報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由人力資源部在培訓(xùn)基地安排；需組織到外培訓(xùn)學(xué)習(xí)的，由主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，對聘用教師授課費(fèi)由人力資源部按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核準(zhǔn)支付。此項費(fèi)用由人力資源部總承包，節(jié)約和超支等比例獎罰。季度終了，計劃財務(wù)部根據(jù)節(jié)超情況，提出考核預(yù)兌現(xiàn)意見，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實施。，