財務會計管理制度
()嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;
()做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi),確保安全.對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查,核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額.
①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立"小金庫";
②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結算.
(三)費用現(xiàn)金報銷制度
為了加強現(xiàn)金報銷管理,嚴格執(zhí)行財政紀律,對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度:
()差旅費報銷制度;
()招待費報銷制度;

(四) 往來賬目清理制度
做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié).財務人員要及時結賬收款,摧收應收賬款.過月未收的賬款,要上門催收.對月終尚未清理的債權債務,應查明原因,列出清冊.財會人員不能解決的事項應及時上報領導.
(五)會計報表制度
會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半收支計劃的重要依據(jù).所以,要保證報表的數(shù)據(jù)準確,內(nèi)容完整,報送及時,手續(xù)完備.對度結算報表,應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明.
三,財務管理的機構及職責
(一)財務部門機構的設置
公司的財務會計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同,根據(jù)公司的具體情況,人員可以靈活配備.財會部門一般可設置下列人員:財務會計部經(jīng)理,主管會計,出納,統(tǒng)計員.
(二)財會人員的崗位職責
.財會部經(jīng)理
()向企業(yè)負責,組織公司的財會管理工作,當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀;
()每月,每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務會計分析報表,送企業(yè)法人審閱;
()檢查,監(jiān)督管理各項費用的及時收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉;
()審核控制各項費用的支出,杜絕浪費;
() 根據(jù)行業(yè)的具體特點,依據(jù)財會管理有關法規(guī),政策,文件,制定財會管理具體制度和操作程序;
() 組織擬定各項費用標準的預算方案,送企業(yè)領導審核,修定;
() 研究熟悉和實施相關的工商,財會及稅務,物價等管理制度,運用法律,行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益.
.主管會計
()向部門經(jīng)理負責,具體組織好本部門的日常管理工作;
()每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;
()每月,每季按時做好各種會計報表,定期公布費用收繳及使用情況;
()負責檢查,審核各下屬的收支賬目,向公司領導及時匯報工作情況;
()檢查銀行,庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符;
()按照行業(yè)特點和需要,分類計賬;完成公司領導交辦的財會工作.
.出納
()遵守公司員工守則和財務管理制度;
()管理好公司的現(xiàn)金收付,銀行存款的存取,保管現(xiàn)金,有價證券,銀行支票等;
()及時追收企業(yè)各種應收款項,保護公司利益不受損失;
()編制有關現(xiàn)金收付記

賬憑證,現(xiàn)金日記賬,銀行日記賬的工作;
()及時辦理各項轉賬,現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬.
.統(tǒng)計員(電腦員)
()及時統(tǒng)計,存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;
()維護好電腦設備,保管好所有資料,對變動資料數(shù)據(jù)應及時修改并存儲;
()及時輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳.

XX五月

，