會計(jì)人員崗位責(zé)任制
（）審核工資發(fā)放。
、成本費(fèi)用核算崗位
（）對企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行記錄與核算。
（）正確核算銷售成本和費(fèi)用。
（）編制費(fèi)用報(bào)表，并進(jìn)行分析和預(yù)測。
（）對不符合手續(xù)和規(guī)定的成本，費(fèi)用不得入帳。
、財(cái)務(wù)成果核算崗位
（）編制利潤計(jì)劃并對實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行分析。
（）正確計(jì)算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入、認(rèn)真審查收入憑證，正確計(jì)算和分配利潤。
（）做好利潤的明細(xì)分類核算，登記銷售，利潤和稅金明細(xì)帳。
（）按稅法規(guī)定計(jì)量和繳納稅金。
（）根據(jù)某場情況預(yù)測銷售前景，提出增加利潤的措施。
、往來結(jié)算崗位
（）嚴(yán)格管理和記錄購銷業(yè)務(wù)以及其他的暫收暫付、應(yīng)收應(yīng)付，商業(yè)采購等款項(xiàng)，認(rèn)真核對及時(shí)清算。
（）對商品采購和應(yīng)付帳款進(jìn)行認(rèn)真的核算，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)的審閱后付款。對不符合規(guī)定的單據(jù)給予拒付。
（）對商品采購和應(yīng)付帳款的卡片要嚴(yán)格管理，每月底要結(jié)出卡片余額，做到帳帳、帳卡相符。
（）對無法收回或無法支付的款項(xiàng)，應(yīng)查明原因并及時(shí)向經(jīng)理室報(bào)告。
（）負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)分類核算。每月要按單位和個(gè)人分戶逐筆序時(shí)報(bào)送一份至經(jīng)理室。折緊清償。
、總帳報(bào)表崗位
（）從事總帳報(bào)表，匯總記帳憑證，銜接各崗位明細(xì)帳。
（）設(shè)置和登記總帳。根據(jù)規(guī)定的會計(jì)科目，設(shè)置總帳帳戶。月終與有關(guān)明細(xì)核對，保證帳證、帳帳相符。
（）編制資產(chǎn)負(fù)債表，核對其他會計(jì)報(bào)表，保持對應(yīng)關(guān)系正確，并按規(guī)定及時(shí)報(bào)送。
（）管理會計(jì)憑證和報(bào)表。對憑證進(jìn)行整理裝訂，做到科學(xué)和標(biāo)準(zhǔn)化，對需要?dú)w檔的會計(jì)資料，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及歸檔。
、稽核崗位
（）復(fù)核會計(jì)憑證：帳目、報(bào)表。
（）審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支以及計(jì)劃的執(zhí)行情況。
（）審查財(cái)務(wù)收支是否合理合法，符合政策規(guī)定。
（）復(fù)核會計(jì)憑證和帳表是否合理，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確。復(fù)核帳登記和報(bào)表編制是否符合制度規(guī)定。
（）對審核簽署的憑證，帳簿和報(bào)表的正確性負(fù)責(zé)。
（）分析狀況和經(jīng)營成果，睜存在問題及原因，提出發(fā)送經(jīng)營管理的建議。
（）編寫財(cái)務(wù)狀況說明書。按季、編寫財(cái)務(wù)情況說明書，說明報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)收支情況和經(jīng)營成果，連同會計(jì)報(bào)表一并上報(bào)。
（）進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測，提供經(jīng)營決策資料。
、檔案管理
會計(jì)檔案指會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和會計(jì)報(bào)表等會計(jì)核算專業(yè)是國家檔案的重要組成部分，也是各單位的重要檔案之一。為了切實(shí)把會計(jì)檔案管好，妥善保管，存放有序，查找方便，為事業(yè)服務(wù)，特制定本辦法，具體要求是：，